هي لجنة تُعنى بمتابعة أعمال المراجعة والتدقيق الداخلي لضمان سلامة الأنظمة المالية والإدارية.
الاختصاصات:
- إعداد ميثاق المراجعة الداخلية واعتماد من مجلس الإدارة .
- تقويم أنظمة الرقابة الداخلية ، بما في ذلك النظام المحاسبي ، للتحقق من سلامتها وملاءمتها ، وتحديد أوجه القصور فيها إن وجدت ، واقتراح الوسائل والإجراءات اللازمة لعلاجها بما يكفل حماية أموال الجمعية وممتلكاتها من الاختلاس أو الضياع أو التلاعب ونحو ذلك .
- التأكد من التزام الجمعية بالأنظمة واللوائح والتعليمات والإجراءات المالية ، والتحقق من كفاءتها وملاءمتها .
- تقويم كفاءة الخطة التنظيمية للجمعية من حيث وضوح السلطات والمسؤوليات وفصل الاختصاصات المتعارضة وغير ذلك من الجوانب التنظيمية .
- تقويم مستوى إنجاز الجمعية لأهدافها الموضوعة ، وتحليل سبب الاختلاف إن وجد .
- تحديد مواطن سوء استخدام الجمعية لمواردها .
- فحص المستندات الخاصة بالمصروفات والإيرادات بعد إتمامها للتأكد من صحتها ونظاماها
- فحص السجلات المحاسبية للتأكد من انتظام القيود وصحتها وسلامة التوجيه المحاسبي
- مراجعة ودراسة العقود والاتفاقيات المبرمة التي تكون الجمعية طرفا فيها للتأكد من التقيد بها
- مراجعة ودراسة التقارير المالية والحسابات الختامية التي يعدها مجلس إدارة الجمعية والتأكد من دقتها ومدى موافقتها للأنظمة واللوائح والتعليمات ، والمعايير المحاسبية ، والسياسات التي تطبقها الجمعية .
- تقديم المشورة عند بحث مشروع الموازنة التقديرية للجمعية .
- ترشيح المراجع الخارجي ودراسة تقريره وملاحظاته والإجراءات التصحيحية والتوصية بعزله وتحديد أتعابه وتقييم أدائه بعد التحقق من استقلاله ومراجعة نطاق عمله وشروط التعاقد معه ، بشرط ألا يكون عضوا في لجنة المراجعة الداخلية
اعضاء لجنة “لجنة المراجعة الداخلية“، على النحو التالي:
م. محمود بن سالم محمود بنجر – رئيسًا للجنة.
م. إبراهيم بن محمد سراج جان – عضوًا.
أ. عبد الرحمن بن سعيد الأحمدي – عضو مستقل
أ. محمد بن عمر العمودي – عضو مستقل